位于市区的居民企业为增值税一般纳税人，主要生产、销售同型号热水器。单个热水器的销售成本为1万元，单台市场不含税销售价格为1800元。2021年度企业财务会计反映的部分信息为：
（一）共销售热水器3万台，实现销售收入不含税5400万元；准予扣除的费用为3000万元。
（二）直接投资非上市居民企业取得50万元股息收入。
(3)账面记录应收B公司在A国的股息48万元，股息汇出时实际代扣10%预扣税4.8万元，实际收到43.2万元；汇款前A国B公司已就此营业收入缴纳了企业所得税，A国企业所得税税率为20%补缴企业所得税怎么算，A公司持有A国B公司18%的股份。
（4）缴纳增值税450万元补缴企业所得税怎么算，缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加54万元。
（5）发生销售费用1300万元，管理费用450万元（其中业务招待费80万元）。
（6）发生营业外支出300万元，其中通过民政局向泥石流灾区捐赠60万元，通过省政府向定点扶贫地区捐赠20万元，法律票据获得。
A公司测算自己每年的会计利润为370万元。2022年1月，受委托会计师事务所审计发现存在以下两个问题：
（一）12月10日，100台热水器发货。该批热水器于11月15日收到预付款18万元，不含税。A企业的收入和成本未入账，未征税。
（二）12月20日，某企业捐赠机器设备一台，取得增值税专用发票，注明金额10万元，增值税1.3万元，未经核算和税务处理。
（其他相关资料：假设A公司在汇算清缴前已预缴企业所得税88万元）
要求：根据以上资料，计算并回答下列问题。
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